الفرق بين الذهب الإستثماري والذهب الإستهلاكي في السويد ولماذا هناك فرق كبير في السعر

 الذهب الاستثماري (Investment Gold):

يُقصد به الذهب الذي يُشترى بغرض الاستثمار في القيمة المادية، وليس للاستخدام الشخصي أو التزيين. يهدف المستثمرون إلى الاستفادة من تقلبات أسعار الذهب في السوق والحفاظ على الثروة.

أشكاله:

• سبائك الذهب: بأوزان ونقاوات مختلفة، عادة تكون نقاوتها 99.5% (24 قيراط) أو أعلى.
• العملات الذهبية: مثل الكروغراند والليبرتي والنقود الذهبية السويدية التي تفي بمعايير الاستثمار.

خصائصه:

نقاوة عالية جداً: النقاوة هي معيار رئيسي في تصنيفه. معفى من ضريبة القيمة المضافة (Moms): بشرط أن يكون وفق معايير الاتحاد الأوروبي للاستثمار. تكلفة تصنيع منخفضة: السبائك والعملات الاستثمارية تُنتج بتكاليف تصنيع أقل لأن الهدف هو توفير منتج مالي.

الغرض منه  الحفاظ على رأس المال. وسيلة للتحوط ضد التضخم والأزمات الاقتصادية.

2. الذهب الاستهلاكي (Consumer Gold):

يُستخدم الذهب الاستهلاكي بشكل رئيسي للتزيين أو الاستخدام الشخصي، مثل المجوهرات والخواتم والأساور.

أشكاله:المجوهرات والمنتجات الذهبية المصنعة. قد تكون نقاوة الذهب أقل من 24 قيراط (مثل 18 أو 14 قيراط)، حيث تُضاف معادن أخرى لتحسين المتانة.

خصائصه:

تصميم معقد وجمالي: يتم التركيز على الشكل والتصميم، مما يزيد من تكلفة التصنيع.خاضع لضريبة القيمة المضافة (Moms): بمعدل 25% في السويد.أجور تصنيع وتصميم مرتفعة: تكلفة العمالة والتصنيع تزيد من السعر. نقاوة أقل: في بعض الأحيان تحتوي المجوهرات على معادن مختلطة لجعلها أكثر متانة.

الغرض:

• للزينة والاستخدام الشخصي.
• هدية أو تعبير عن مكانة اجتماعية.

الفرق في السعر بين الذهب الاستثماري والذهب الاستهلاكي:

1. التصنيع والتصميم:
   • الذهب الاستثماري: لا يتطلب تصميمًا معقدًا أو تكلفة عالية للتصنيع.
   • الذهب الاستهلاكي: يحتوي على تصميمات معقدة، وتحتاج المجوهرات إلى مهارات يدوية أو آلات متطورة، مما يزيد التكلفة.
2.  ضرائب القيمة المضافة التي تعد السبب الرئيسي في فارق السعر:
   • الذهب الاستثماري: معفى من ضريبة القيمة المضافة في السويد.
     • الذهب الاستهلاكي: يخضع لضريبة القيمة المضافة (25%)، على سعر الذهب الاساسي الذي كان بالاساس معفي من الضريبة وعلى عملية التصنيع وعلى مربح البائع مما يزيد السعر النهائي للذهب الاستهلاكي بشكل كبير في السويد.
3. النقاوة:
   • الذهب الاستثماري: عادةً ما يكون عالي النقاوة (24 قيراط).
   • الذهب الاستهلاكي: غالبًا ما يكون أقل نقاوة (18 أو 14 قيراط) لأنه ممزوج بمعادن أخرى مثل النحاس أو الفضة.
4. أغراض الاستخدام:
   • الذهب الاستثماري: يستخدم كوسيلة لتخزين الثروة.
   • الذهب الاستهلاكي: يُستخدم كسلعة للزينة، مما يجعل قيمته أقل ارتباطًا بالسوق العالمية للذهب.
5. الفروقات الإضافية:
   • السبائك والعملات الاستثمارية تُباع بسعر قريب جدًا من السعر الفوري للذهب.
   • المجوهرات قد تُباع بفارق سعر كبير بسبب عوامل مثل العلامة التجارية والتصميم والضرائب.

ضريبة القيمة المضافة (Moms) عند شراء الذهب كفرد في السويد

شراء الذهب كفرد يمكن أن يخضع لضريبة القيمة المضافة (Moms) أو يكون معفى منها، وذلك يعتمد على نوع الذهب الذي تشتريه والغرض من الشراء.

1. الذهب المعفى من ضريبة القيمة المضافة:

ما هو الذهب المعفى؟

• الذهب الاستثماري (Investment Gold):
  • يشمل السبائك والعملات الذهبية التي تستوفي معايير معينة:
    • السبائك: نقاوة لا تقل عن 99.5% (24 قيراط).
    • العملات الذهبية: يجب أن تكون نقاوتها لا تقل عن 90% وتُعتبر عملة قانونية أو تُباع بسعر لا يتجاوز 80% من قيمتها السوقية للذهب.
  • هذا النوع من الذهب معفى من ضريبة القيمة المضافة بموجب قوانين الاتحاد الأوروبي.

أين يمكنك شراء الذهب المعفى؟

• من التجار المعتمدين في بيع الذهب الاستثماري.
• تأكد من طلب شهادة تثبت نقاوة الذهب والغرض الاستثماري.

2. الذهب الخاضع لضريبة القيمة المضافة:

ما هو الذهب الذي يُطبق عليه Moms؟

• المجوهرات الذهبية (القلائد، الخواتم، وغيرها).
• المنتجات الذهبية التي تُعتبر سلعًا استهلاكية.
• السبائك الذهبية التي لا تحقق معايير الاستثمار (نقاوة أقل من 99.5%).

النسبة المطبقة:

• 25% Moms (النسبة العامة في السويد).

كيفية الحساب:

• إذا كان سعر المنتج قبل الضريبة 10,000 كرونة:
  • Moms = 10,000 × 0.25 = 2,500 كرونة.
  • السعر الإجمالي = 10,000 + 2,500 = 12,500 كرونة.

في حال شراء الذهب كسلعة استهلاكية (مثل المجوهرات)، فإن ضريبة القيمة المضافة (Moms) تُفرض على القيمة الكاملة للمنتج النهائي، بما يشمل:

1. سعر الذهب الأساسي.
2. أجور التصنيع.
3. أي أرباح أو تكاليف إضافية مرتبطة بالمنتج.

التفاصيل:

1. سعر الذهب الأساسي:

• يتم تضمين سعر الذهب نفسه (حسب وزنه وسعر السوق) في السعر الإجمالي الخاضع لضريبة القيمة المضافة.
• لا يتم فصل سعر الذهب الخام من المنتج النهائي عند حساب الضريبة.

2. أجور التصنيع والتصميم:

• تُعتبر أجور التصنيع والتصميم جزءًا من القيمة الإجمالية للسلعة، وهي خاضعة أيضًا للضريبة.

3. الضريبة المفروضة:

• نسبة 25% Moms تُحسب على القيمة الإجمالية للمنتج النهائي.

مثال عملي:

شراء قطعة مجوهرات:

• سعر الذهب الخام (وزن × سعر السوق): 10,000 كرونة سويدية.
• أجور التصنيع والتصميم: 2,000 كرونة سويدية.
• السعر الإجمالي قبل الضريبة: 10,000 + 2,000 = 12,000 كرونة سويدية.

حساب Moms:

• Moms = 12,000 × 0.25 = 3,000 كرونة سويدية.
• السعر الإجمالي مع الضريبة: 12,000 + 3,000 = 15,000 كرونة سويدية.

سبب شمول سعر الذهب الأساسي بالضريبة:

• بمجرد أن يتحول الذهب الخام إلى منتج نهائي (مثل مجوهرات)، فإنه يُعتبر سلعة استهلاكية، ويخضع سعره الكامل للضريبة، بما يتماشى مع قوانين ضريبة القيمة المضافة في السويد.

هل هناك فرق كبير في سعر الذهب الاستثماري داخل السويد مقارنة بخارجها؟

1. السعر الأساسي للذهب:

• الذهب الاستثماري (Investment Gold) يعتمد على السعر العالمي للذهب، الذي يتحدد يومياً في الأسواق العالمية بناءً على العرض والطلب.
• لا يوجد فرق كبير في السعر الأساسي للذهب الاستثماري بين الدول، لأن التجار يعتمدون على السعر العالمي كمرجع.

2. التكاليف الإضافية:

1. تكاليف الشحن والتأمين:
   • إذا اشتريت الذهب من خارج السويد، قد تُضاف تكاليف الشحن والتأمين لحماية الشحنة.
   • هذه التكاليف تختلف بناءً على البائع والدولة.
2. الرسوم المحلية والضرائب:
   • في السويد، الذهب الاستثماري معفى من ضريبة القيمة المضافة (Moms) إذا استوفى معايير الاستثمار.
   • في دول أخرى، قد تُطبق رسوم أو ضرائب تختلف حسب القوانين المحلية.
3. أجور الصك أو التصنيع:
   • حتى في الذهب الاستثماري، هناك تكاليف طفيفة تتعلق بأجور تصنيع السبائك أو العملات.
   • في بعض الدول، تكون هذه الأجور أقل مقارنة بالسويد بسبب تكاليف العمالة.
4. هوامش الربح للبائع:
   • تجار الذهب يضيفون هامش ربح فوق السعر العالمي. هذا الهامش يمكن أن يختلف من دولة إلى أخرى بناءً على المنافسة في السوق.
   • في السويد، الهامش قد يكون أعلى قليلاً بسبب التكاليف العامة (مثل الإيجارات أو الأجور).

3. مقارنة الأسعار:

• السويد:
  • تُعتبر أسعار الذهب الاستثماري تنافسية داخل السويد.
  • معفى من ضريبة القيمة المضافة، مما يجعل سعره قريباً جداً من السعر العالمي.
• دول أخرى:
  • قد تجد أسعاراً أقل قليلاً بسبب انخفاض أجور الصك أو التصنيع.
  • في بعض الدول الأوروبية، مثل ألمانيا، أسواق الذهب تنافسية جداً مع هوامش ربح أقل.
  • تأكد من معرفة أي رسوم أو ضرائب محلية عند شراء الذهب من خارج السويد.

4. المخاطر عند الشراء من خارج السويد:

1. الاحتيال: تأكد من شراء الذهب من مصدر موثوق لضمان نقاوة الذهب.
2. التكاليف المخفية: قد تظهر تكاليف إضافية مثل الجمارك أو رسوم التحويل.
3. شحن الذهب: هناك مخاطر مرتبطة بالشحن الدولي مثل التأخير أو فقدان الطرود.

5. هل يُنصح بالشراء من الخارج؟

• إذا كان الفرق في السعر ضئيلاً: من الأفضل شراء الذهب من السويد لتجنب المخاطر والتكاليف الإضافية.
• إذا كان الفرق كبيراً: تحقق من مصدر موثوق في الخارج واحسب جميع التكاليف (الشحن، التأمين، والضرائب) قبل اتخاذ القرار.

الخلاصة:

• سعر الذهب الاستثماري داخل السويد قريب جداً من السعر العالمي بسبب الإعفاء الضريبي.
• الشراء من خارج السويد قد يكون أرخص قليلاً بسبب أجور الصك أو المنافسة، ولكن قد تُضاف تكاليف أخرى مثل الشحن.
• قم بمقارنة دقيقة بين السعر الإجمالي المحلي والدولي قبل اتخاذ القرار.

3. نصائح عند شراء الذهب:

1. تحقق من البائع: إذا كنت تشتري الذهب للاستثمار، تأكد من أن البائع موثوق وأن المنتج يفي بالمعايير.
2. اطلب المستندات: الحصول على شهادة تثبت نقاوة الذهب والغرض من البيع.
3. تفهم شروط الضرائب: إذا كنت تشتري الذهب كاستثمار، تأكد من الإعفاء الضريبي لتجنب دفع Moms عن طريق الخطأ.

• ذهب استثماري: معفى من ضريبة القيمة المضافة إذا استوفى المعايير.
• مجوهرات ومنتجات ذهبية: تُطبق عليها ضريبة بنسبة 25%.

المزيد من المعلومات المحاسبية في السويد: